代开住宿票企业财务人员12月必须做好哪些工作?

标签:住宿,企业,企业财务,财务,财务人员,人员,必须,做好   发布时间:2022年08月17日   点击34

作者:唐守信

12月既是季度末又是年度末。对各单位的财务人员来说,分外是财务部门负责人(财务总监、财务经理)来说,12月更是紧张而忙碌,除了常规的财务会计工作外,还要对年度的财务会计工作进行收口。那么,在千头万绪的年末财务工作中,哪些是重中之重的工作、必须早安排并完成的工作呢?经过与几位在企业工作的朋友交流,笔者发现,大中型企业或执行《企业会计准则》的企业,财务人员在12月应做好的主要工作有以下六项。

一、盘点实物资产

资产盘点:应在12月31日前后的一周内完成(企业在多处有实务资产的,可以统一安排、统一时间分头组织实施)。

提出报废资产处置方案。

提出盘亏资产处置、核销方案。

评估各项资产价值百度关键词排名,测算计提减值准备的金额。

二、核实往来账款

与客户、供应商对账:应在12月31日前后的一周内完成(如果客户、供应商较多成都人事考试网,可以在12月中旬开始发函对账)。

核实、开具各种合同约定的应开具的销售发票。

核实、索取合同约定的应取得的采购发票。

清收各项到期的应收款。

支付各项到期的应付款。

按账龄统计应收款余额。

统计出现有坏账倾向(债务人注销登记或被吊销执照或处于破产中、天然人死亡等)的应收款数据。

提出坏账核销方案(除了要考虑收回的可能性,还有考虑核销坏账额度对当年经营业绩的影响,准备核销资产资料)。

评估应收款减值准备会计估计的合理性。

三、盘点货币类资金

与开户行对账。

盘点库存现金。

核实各种保证金、第三方支付平台等专用账户资金余额。

清理内部暂借款(采取报销或余额收回体例清理职工因公借款等)。

盘点持有的各种票据(支票、汇票等)。

跟踪各种已开出、已背书的票据(支票、汇票等)。

四、评估特别税务事项执行情况

梳理税收优惠事项具备的条件。

准备税收优惠必须的相关资料。

检视各项税收优惠收入(所得)的会计核算。

整理税收优惠备案或申报资料。

分析评估执行税收优惠政策的有效性(决定是否适用某项税收优惠政策)。

五、编制年度财务报表(快报)

编制年度财务报表(快报)。

测算当年财务预算管理指标。

编制年度财务预分析表(简报)。

六、准备次年的财务预算计划(草稿)

准备会计政策(执行新收入、新金融、新租赁准则)变更报告。

准备会计估计调整报告。

编制次年财务预算计划(草稿)。

(如果时间紧张,本部分可放到次年1月进行)